Lastre dell’imposta sul reddito: confronto della responsabilità fiscale tra il 2020 e il 2019 [Calcolatrice]

Nel bilancio dell’Unione presentato nel febbraio 2020, è stato proposto un nuovo regime fiscale.

Le lastre dell’imposta sul reddito sono state modificate. Rispetto al 2019 le nuove aliquote fiscali sono inferiori.

Ma le aliquote fiscali più basse non ridurranno necessariamente la responsabilità fiscale per tutti.

Chi ne trarrà vantaggio? Alcuni beneficeranno delle nuove aliquote fiscali più basse. Si tratta di persone che non pretendono “detrazioni” dall’imposta sul reddito elevato. Pagheranno meno tasse nel nuovo regime (2020).

Chi non ne trarrà vantaggio? Alcuni pagheranno anche più tasse nel nuovo regime. Queste sono persone che attualmente richiedono detrazioni fiscali elevate . Se queste persone optano per le nuove aliquote fiscali, pagheranno più imposte sul reddito.

Nuovo calcolatore delle imposte

Temi

• Nuove lastre fiscali contro vecchie.
• Perché aliquote inferiori ma elevata responsabilità fiscale?
• Detrazioni rimosse.
• Il nuovo regime fiscale è facoltativo.
• Nuovo regime fiscale (2020) vs vecchio regime (2019).
• Detrazioni minime che rendono il vecchio regime alla pari con il nuovo.
• Esempio: calcolo dell’imposta sul reddito.
• Conclusione.

Nuove lastre / aliquote dell’imposta sul reddito (2020 vs 2019)

Le nuove lastre fiscali hanno più suddivisioni del reddito rispetto a prima. Una suddivisione dettagliata ha consentito al ministro delle Finanze di trasferire aliquote fiscali migliori per i “lavoratori a basso reddito”. Vediamo un confronto tra le nuove lastre fiscali (2020) con una vecchia (2019).

Osservando le aliquote fiscali di cui sopra, sembra che le aliquote per il 2020 siano più basse, giusto? Ma questa conclusione può essere errata. Perché? Perché anche con aliquote fiscali più basse alcune persone finiranno per pagare più tasse sul reddito.

Scopriamo di più su questa ambiguità …

Aliquote fiscali più basse, ma responsabilità fiscale elevata, perché?

Qual è il motivo per cui “aliquote fiscali inferiori” non si convertono in “responsabilità fiscale inferiore”? Ciò accade perché le detrazioni consentite fino al 2019 sono state rimosse nel 2020 (se si opta per il nuovo regime).

La responsabilità fiscale è calcolata sulla base di un reddito imponibile . Il reddito lordo meno le detrazioni è reddito imponibile. Se non si possono richiedere detrazioni, il reddito imponibile aumenterà. Quindi, anche con aliquote fiscali più basse, le persone potrebbero finire per pagare tasse più alte. Controlla questo sul mio nuovo calcolatore delle tasse.

Quali detrazioni sono state rimosse?

Quasi tutto è stato rimosso. Consulta un elenco di poche detrazioni comuni applicabili per il regime fiscale del 2019, ma rimosse dal regime del 2020:

• 80C / 80CCC (Rs. 1.5 lakh)
  • Premio di assicurazione sulla vita
  • PPF (Fondo di previdenza pubblico).
  • EPF (Fondo di previdenza per i dipendenti).
  • FD (Taxi risparmio depositi fissi).
  • NSC (National Savings Certificates).
  • ELSS (Equity Linked Saving Schemes).
  • Rimborso del capitale del prestito domestico.
  • Tasse scolastiche (per bambino).
  • SCSS (Post office Senior Citizen Savings Scheme).
  • NPS (National Pension System).
  • Spese di bollo per l’acquisto di una nuova casa.
  • Contributi effettuati a piani di rendita.
• 80CCD (1b) (Rs 50.000):
  • Contributi a NPS. (oltre Rs.1.5 Lakhs).
• 80D (Rs.25K + 30K):
  • Premio di assicurazione sanitaria (auto + genitori).
• Sec 24 (Rs 200.000):
  • Interessi pagati su mutuo casa su immobile ad uso autonomo.
• 80EEE (Rs 50.000):
  • Interessi pagati sul mutuo per la casa per l’acquirente prima casa.
• 80 TTA (Rs 10.000):
  • Interessi attivi generati dal conto di risparmio.
• 80GG:
  • HRA ricevuto dal datore di lavoro.
• 80G:
  • Contributi in beneficenza.
• 80E:
  • Interessi pagati per il rimborso del prestito scolastico (sé, coniuge, figlio).
• 80GGC:
  • Contributi a un partito politico.

Ci sono poche detrazioni che rimangono ancora nell’ambito del nuovo regime fiscale:

• Sec24 : detrazione degli interessi sui mutui per la casa sulla proprietà in affitto fino a Rs.2.0 Lakhs. [P.Nota: la deduzione degli interessi su un immobile ad uso autonomo non è consentita].
• 80CCD (2) : Contributo aziendale all’NPS di un dipendente (Max: 10% Basic + DA).

Il nuovo regime fiscale è facoltativo?

Sì, il nuovo regime fiscale del 2020 è facoltativo. Significa che è a discrezione del contribuente continuare a pagare le tasse come da vecchio regime (2019).

Il contribuente può scegliere tra il vecchio e il nuovo regime fiscale a seconda di quello più adatto a lui / lei.

Come sapere quale regime fiscale (vecchio o nuovo) è più adatto a noi? Questo è ciò di cui parleremo in questo articolo.

Ma per facilitare la comprensione, ti suggerisco di utilizzare il mio calcolatore delle imposte sul reddito per il confronto. Il calcolatore mostrerà i risultati in una forma comparativa tra il vecchio e il nuovo regime fiscale. Renderà la decisione facile.

Controlla i valori nel calcolatore delle tasse

Nuovo regime fiscale (2020) vs vecchio (2019)

Le aliquote fiscali proposte nel nuovo regime fiscale sono inferiori. Ma con queste aliquote fiscali inferiori non è possibile applicare le ” detrazioni per il risparmio fiscale “. Questo rende il nuovo regime complicato per le persone. In generale, il ” vecchio regime fiscale con detrazioni ” è migliore delle nuove aliquote fiscali del 2020.

Ci sono due gruppi di persone che pagano le tasse.

• Primo : sono quelle persone che hanno appena iniziato un lavoro. Queste persone hanno investito meno o niente in opzioni di risparmio fiscale. Quindi non possono richiedere detrazioni dall’imposta sul reddito. Per queste persone il nuovo regime fiscale è migliore.
• Secondo : sono persone che sono maturate e hanno investito profumatamente in opzioni di risparmio fiscale. Queste persone chiedono detrazioni elevate nelle loro dichiarazioni dei redditi. Pertanto il loro reddito imponibile è complessivamente inferiore al loro reddito lordo. Per queste persone il vecchio regime fiscale è migliore.

Vorrei elaborare un po ‘di più per le persone che rientrano nella seconda categoria. Controlla le infografiche seguenti:

Controlla i valori nel calcolatore delle tasse

Detrazioni per il nuovo e il vecchio regime fiscale al par

La suddetta infografica evidenzia il valore delle detrazioni minime che renderanno alla pari il vecchio e il nuovo regime fiscale. Cosa significa? Per capirlo, vediamo i seguenti esempi:

1. Reddito lordo = 6 lakh : quando il reddito è diciamo sei lakh, la responsabilità fiscale totale in entrambi i casi è Rs 23.400. Le persone che scelgono di rimanere con il vecchio regime fiscale non devono richiedere alcuna detrazione. Controlla il calcolatore delle tasse.
2. Reddito lordo = 7 lakh : supponiamo che ci sia una persona che paga un premio (Rs 50.000 pa) sulla polizza di assicurazione sulla vita. La persona può richiedere una detrazione di Rs 50.000 u / s 80C. Per questa persona, dopo aver richiesto la suddetta detrazione, il vecchio e il nuovo regime fiscale produrranno la stessa responsabilità fiscale (di Rs.33.800). Se il valore della detrazione aumenterà, la responsabilità fiscale nel vecchio regime fiscale diminuirà ulteriormente. Controlla qui per le detrazioni disponibili.
3. Reddito lordo = 14 lakh : supponiamo che ci sia una persona che richiede una detrazione di Rs.183.334 pa a causa degli interessi pagati sul mutuo per la casa (u / s 24b). Per questa persona, dopo aver richiesto una detrazione minima di ~ Rs.1.84 Lakh, il vecchio e il nuovo regime fiscale produrranno la stessa responsabilità fiscale (di Rs.1,69.000). Ulteriori informazioni sul pagamento anticipato del mutuo per la casa.
4. 15 Lakh <Reddito lordo <2 Crore : per questo gruppo di persone, devono richiedere una detrazione minima di Rs.2,00.000. Dopo aver richiesto la suddetta detrazione, la responsabilità fiscale del vecchio e il regime fiscale diventeranno gli stessi. Usa il calcolatore delle tasse per verificare tu stesso i valori.

[ P.Note : Si prega di notare che le detrazioni evidenziate nella tabella sopra sono i valori minimi . Se il valore della detrazione aumenterà, la responsabilità fiscale nel vecchio regime fiscale diminuirà ulteriormente.]

Esempio: calcolo dell’imposta sul reddito [2020]

Controlla i valori nel calcolatore delle tasse

Questo è un esempio di una persona con un reddito lordo di Rs.8 Lakh . Nel vecchio regime fiscale, la persona ha la possibilità di richiedere la detrazione standard di Rs 50.000 forfettari. Oltre a questo, ha anche richiesto una detrazione di Rs.87.500 . Ciò riduce il suo reddito imponibile a Rs.6,62,500. In questo modo pagherà la stessa tassa che avrebbe pagato se avesse optato per il nuovo regime.

Controlla i valori nel calcolatore delle tasse

Questo è un esempio di una persona con un reddito lordo di Rs.20 Lakh . Oltre alla detrazione standard, ha anche richiesto una detrazione aggiuntiva di Rs . 2.00.000 . Ciò riduce il suo reddito imponibile a Rs.17,50,500. In questo modo pagherà la stessa tassa che avrebbe pagato se avesse optato per il nuovo regime.

Controlla i valori nel calcolatore delle tasse

Questo è un esempio di una persona con un reddito lordo di Rs.50.1 Lakh . Oltre alla detrazione standard, ha anche richiesto una detrazione aggiuntiva di Rs . 2.00.000 . Ciò riduce il suo reddito imponibile a Rs.47,60,500. In questo modo pagherà la stessa tassa che avrebbe pagato se avesse optato per il nuovo regime.

Conclusione

Le nuove aliquote fiscali proposte nel bilancio dell’Unione del 2020 mostrano aliquote inferiori. Ma oltre ai tagli delle aliquote fiscali, sono state rimosse anche le detrazioni consentite (inclusa la detrazione standard di Rs 50.000).

Nel nostro paese in cui la maggior parte delle famiglie investe denaro in opzioni di risparmio fiscale per ridurre il proprio carico fiscale, questa mossa del nostro FM non è stata richiesta.

Ma per non causare una grave perturbazione a causa delle norme proposte in materia di imposta sul reddito, il nuovo regime fiscale è stato mantenuto facoltativo. Ciò significa che le vecchie aliquote fiscali insieme alle detrazioni continueranno a esistere.

Quindi, se il nuovo regime non è fiscalmente favorevole, chi opterà per le nuove aliquote fiscali? Quelle persone che attualmente richiedono detrazioni nominali beneficeranno delle nuove aliquote fiscali.

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