Il lavoro domestico irregolare, come nel caso in cui non si pagano i contributi a colf o badanti, espone il datore di lavoro a sanzioni legali e penali. Con la legge di bilancio 2024, il governo ha intensificato la lotta all’evasione fiscale e contributiva nel settore del lavoro domestico, introducendo nuove misure per contrastare l’illegalità.
In questa guida, scopriamo cosa succede se non si pagano i contributi per colf e badanti, i rischi e le sanzioni applicabili, e le novità introdotte nel 2024.
Lotta al lavoro domestico irregolare: cosa si rischia
La legge di bilancio 2024 ha introdotto importanti novità per combattere il lavoro in nero nel settore domestico. Il governo ha potenziato il coordinamento tra l’INPS e l’Agenzia delle Entrate, creando un sistema di comunicazione più efficiente per tracciare le situazioni contributive dei lavoratori domestici. Questo sistema utilizza tecnologie avanzate per lo scambio di dati, predisponendo dichiarazioni precompilate e lettere di compliance.
Inoltre, saranno condotti controlli mirati per ricostruire la situazione reddituale e contributiva dei lavoratori domestici, utilizzando i dati forniti dai datori di lavoro all’atto dell’assunzione.
Cosa succede se non si pagano i contributi
Non versare i contributi previdenziali per colf o badanti comporta una serie di rischi legali. I contributi obbligatori devono essere pagati entro i termini stabiliti dalla legge, e in caso di mancato pagamento, si incorre in sanzioni civili, amministrative e penali, a seconda della gravità dell’inadempimento.
Sanzioni civili
Le sanzioni civili sono volte a rafforzare l’obbligo contributivo e a risarcire il danno causato agli enti previdenziali per il mancato pagamento. Esistono due principali casistiche:
- Omissione contributiva: quando i contributi non vengono versati nei termini stabiliti. In questo caso, si applica una sanzione proporzionale al tasso ufficiale di riferimento aumentato di 5,5 punti, fino a un massimo del 40% dell’importo totale dovuto.
- Evasione contributiva: quando si nascondono rapporti di lavoro o retribuzioni, si applica una sanzione del 30% dei contributi dovuti, con un massimo del 60%. Superato questo limite, si applicano gli interessi di mora.
Come si calcolano gli interessi di mora
Dopo aver raggiunto il tetto massimo della sanzione, maturano interessi di mora per ogni giorno di ritardo nel pagamento dei contributi, calcolati sulla base del tasso ufficiale di riferimento stabilito dalla Banca Centrale Europea (BCE).
Come regolarizzare i pagamenti
È possibile regolarizzare i pagamenti spontaneamente entro 12 mesi dalla scadenza prevista, prima di ricevere richieste o contestazioni dagli enti previdenziali. In questo caso, si applica il regime dell’omissione contributiva, che comporta sanzioni meno severe rispetto all’evasione.
Sanzioni amministrative e penali
Oltre alle sanzioni civili, si rischiano sanzioni amministrative e penali in caso di:
- Mancata erogazione delle ritenute previdenziali: se l’importo non versato supera i 10.000 euro all’anno, si rischia fino a tre anni di reclusione e una multa di 1.032 euro. Se l’importo è inferiore, la sanzione va da 10.000 a 50.000 euro.
- Assunzione o cessazione non segnalate: la mancata comunicazione all’INPS dell’assunzione o cessazione comporta una multa da 200 a 500 euro per lavoratore.
- Mancata iscrizione all’INPS: non iscrivere il lavoratore all’INPS comporta una sanzione che va da 1.500 a 12.000 euro, più 150 euro per ogni giorno di lavoro.
- Assunzione di lavoratori senza permesso di soggiorno: comporta una multa di 5.000 euro e fino a un anno di reclusione per ciascun lavoratore.
I lavoratori domestici e i contributi obbligatori
I lavoratori domestici includono colf, badanti, baby sitter, autisti, cuochi e personale per le pulizie. I contributi previdenziali da versare sono calcolati in base alla retribuzione e al numero di ore lavorate. Le aliquote sono stabilite dall’INPS e variano a seconda del tipo di contratto (tempo indeterminato o determinato).
Come si pagano i contributi
I contributi per i lavoratori domestici si pagano online tramite il portale INPS, l’app IO o l’app INPS Mobile. I pagamenti si effettuano trimestralmente, con scadenze nei mesi di aprile, luglio, ottobre e gennaio.
Rischi per la colf che lavora in nero
Anche la colf che lavora in nero corre dei rischi legali. Lavorare senza dichiarazione comporta la perdita delle tutele previdenziali e, se la colf riceve sussidi statali come la NASpI, rischia fino a tre anni di reclusione per indebita percezione di erogazioni a danno dello stato.
Calcolo delle sanzioni per il ritardo nei pagamenti
Se i contributi vengono pagati in ritardo ma entro 12 mesi dalla scadenza, la sanzione applicata sarà basata su un tasso d’interesse annuo. Per i ritardi superiori ai 12 mesi, le sanzioni sono più severe e possono raggiungere il 60% dell’importo evaso.
Sospensione dei contributi
In caso di sospensione del lavoro per maternità, malattia o altri motivi validi, è possibile richiedere la sospensione del pagamento dei contributi tramite il portale INPS.
Il mancato pagamento dei contributi per colf e badanti espone il datore di lavoro a sanzioni significative. È importante rispettare le scadenze e regolarizzare eventuali inadempimenti per evitare problemi legali e finanziari. La legge di bilancio 2024 ha rafforzato i controlli, aumentando la necessità di gestire correttamente i rapporti di lavoro domestico.