Indice dei contenuti:
# 1. introduzione
Prima di entrare nei dettagli della pianificazione dell’imposta sul reddito, comprendiamo prima alcuni principi chiave dell’imposta sul reddito.
Il reddito può essere generato da fonti diversificate.
La maggior parte guadagna un reddito da un’unica fonte come lavoro o affari.
Ma ci sono persone che guadagnano reddito da una varietà di fonti.
Ai fini dell’imposta sul reddito, tutti i redditi sono stati classificati in 5 tipi .
Tutti i tipi di reddito attraggono l’imposta sul reddito.
Ma sono previste esenzioni su alcune forme di reddito.
Ma anche prima che il reddito venga tassato o esentato, è essenziale prima imparare a classificare la propria fonte di reddito .
Nella terminologia della tassazione, la classificazione del reddito è comunemente chiamata ” testa di reddito “.
È estremamente importante che il contribuente classifichi prima il reddito sotto le sue teste giuste .
Questo diventa particolarmente importante per quelle persone che hanno più fonti di reddito.
In termini di pianificazione dell’imposta sul reddito, tutto inizia con la definizione delle teste giuste per ogni reddito in entrata.
Calcolatore delle imposte sul reddito
# 2. Le “5 teste di reddito”
- Reddito da stipendio.
- Reddito dalla proprietà della casa.
- Approfitta degli affari.
- Plusvalenza.
- Altra fonte di reddito.
Consente di approfondire di più sulle suddette 5 teste di reddito:
# 2.1. Reddito da stipendio:
Quando una persona riceve uno stipendio da un’azienda per il suo lavoro, viene chiamato stipendio.
Chiunque paghi dei soldi ad altri non può essere trattato come stipendio.
Deve esserci un contratto in essere a norma di legge, che possa stabilire che:
- Il pagatore : è il datore di lavoro.
- Il destinatario : è il dipendente.
Una volta stabilito questo, un dipendente può ricevere lo stipendio (retribuzione) nelle seguenti forme :
In riferimento alle leggi indiane sull’imposta sul reddito, la terminologia è la seguente:
- Salari,
- Tasse,
- Indennità,
- Anticipi,
- Mancia,
- Pensione,
- Benefici pensionistici ecc.
Se si riceve denaro in una delle forme di cui sopra, la sua categoria sarà sotto la voce “stipendio”.
# 2.2. Reddito dalla proprietà della casa:
Il reddito guadagnato dal proprietario della proprietà della casa è imponibile.
Nel caso in cui la proprietà della casa sia occupata autonomamente, non ci sarà alcun reddito. Quindi la responsabilità fiscale è zero.
Ma se la proprietà della casa viene affittata in affitto , il reddito nelle mani del proprietario potrebbe diventare tassabile.
Vediamo come si calcola l’onere fiscale sui redditi da abitazione.
La formula è così:
# 2.3. “Profitti” dall’attività:
Si prega di notare che il termine usato qui è profitto e non reddito .
Qual è la differenza tra reddito e profitto?
Il reddito da impresa, meno le spese ammissibili sostenute durante la gestione dell’azienda, è il profitto.
Il profitto realizzato dall’impresa è soggetto a tassazione.
Al fine di calcolare il profitto dalle imprese, è essenziale che il contribuente sia a conoscenza delle spese consentite disponibili come detrazioni.
Altrimenti si potrebbe finire per calcolare i propri profitti in modo errato.
# 2.4. Plusvalenza:
In generale, la valutazione delle attività si apprezza con il tempo.
Quando un tale bene viene venduto dal proprietario, il profitto realizzato nella vendita è soggetto a tassazione.
Non tutti i tipi di vendita di attività attraggono le tasse.
I beni personali in generale non attraggono l’imposta sul reddito. Ma anche qui ci sono delle eccezioni.
Pochi beni la cui vendita redditizia attrae l’imposta sul reddito sono:
- Proprietà immobile,
- Beni mobili,
- Gioielleria,
- Opere d’arte come la pittura, ecc.
Secondo la legge sull’imposta sul reddito, la plusvalenza è ulteriormente suddivisa in due parti:
- Plusvalenza a breve termine e
- Guadagno di capitale a lungo termine.
A seconda del periodo di tempo per il quale l’attività è stata detenuta dal venditore, la plusvalenza sarà breve o lunga.
La plusvalenza a breve termine sarà applicabile se l’attività è stata detenuta per meno di 3 anni.
Per le attività cartacee come azioni, fondi comuni di investimento, ETF, ecc., La plusvalenza a breve termine sarà applicabile solo se l’attività è stata detenuta per meno di 1 anno.
Tutte le plusvalenze, che non rientrano nella plusvalenza a breve termine, sono soggette a plusvalenze a lungo termine.
# 2.5. Altre fonti di reddito:
Esistono altri tipi di reddito che non rientrano nelle quattro categorie precedenti.
Di seguito sono riportati alcuni esempi di fonti di reddito che rientrano nella categoria “altri redditi”:
- Guadagni da dividendi,
- Guadagni da interessi,
- I regali,
- Reddito del Fondo di previdenza,
- Entrate da giochi come lotteria, ippodromo, ecc.
Fino ad ora quello che abbiamo visto sono le 5 teste di reddito .
Per la persona che vuole calcolare la propria responsabilità fiscale sul reddito deve prima fare quanto segue:
- Elenca tutte le fonti di reddito.
- Classifica queste entrate nelle 5 teste precedenti.
Una volta fatto questo, il passo successivo è conoscere le esenzioni .
Cosa sono le esenzioni? Quelle entrate che non attireranno l’imposta sul reddito.
# 3. Reddito esente da imposta
La gente spesso pensa che il governo tasserà tutto il reddito. Ma questo non è corretto.
Ci sono tipi di reddito che non attirano alcuna imposta sul reddito.
Vediamo alcune tipologie di reddito comuni esenti da imposta al netto:
- Reddito agricolo .
- Stipendio ricevuto dal datore di lavoro come LTA (applicazione condizionale).
- Reddito da pensione sotto forma di gratuità, pensione, congedi in custodia, indennità percepita in caso di pensionamento volontario (fino ai limiti prescritti)
- Reddito da polizza assicurativa comprensivo di bonus.
- Indennità di affitto della casa ( HRA ) fino ai limiti prescritti.
- Redditi da dividendi ricevuti da società per le quali è stata pagata l’imposta sulla distribuzione dei dividendi (si applicano condizioni).
- Imposta sulle plusvalenze a lungo termine ( LTCG ) applicabile sulla vendita di azioni, fondi comuni di investimento puri (si applicano condizioni).
- Eccetera.
Questi sono alcuni tipi di reddito esenti dall’imposta sul reddito netto.
# 3. Detrazioni ammissibili sul reddito
Oltre alle esenzioni, ci sono detrazioni . Le detrazioni ci aiutano anche a risparmiare sulle tasse.
Cosa sono le detrazioni?
Sono poche le “spese” selezionate che riducono la responsabilità fiscale. Come?
Ma perché sono ammesse detrazioni? Promuovere qualche tipo di spesa.
Il governo dà incentivi, per attirare le persone a sostenere queste spese.
In questo modo chiedono indirettamente alle persone di spendere soldi in un certo modo.
Queste detrazioni consentite a loro volta aiutano le persone a risparmiare sulle tasse.
Vediamo qui alcune detrazioni che le persone possono utilizzare per ridurre la loro responsabilità fiscale sul reddito:
Sezione 80C:
L’importo consentito che può essere richiesto ai sensi della sezione 80C è Rs.150.000.
Poche spese comuni per le quali si possono richiedere detrazioni u / s 80C sono le seguenti:
- Premio di assicurazione sulla vita pagato per la famiglia (sé, coniuge e figlio)
- Pagamento del contratto di rendita per famiglia (sé, coniuge e figlio)
- Contributo all’EPF, fondo pensione ecc
- Contributi alla PPF per la famiglia (autonoma, coniuge e figlio)
- Denaro depositato presso la Cassa di Risparmio Postale in 10 anni o 15 anni a / c
- Importo speso per l’acquisto di NSC
- Importo speso per acquistare il fondo ELSS
- Importo speso per l’acquisto di fondi pensione offerti da fondi comuni di investimento
- Acquisto di depositi emessi dalla National Housing Bank (NHB)
- Tasse universitarie pagate a scuola, college per l’istruzione a tempo pieno
- Parte principale pagata per mutuo casa
- Depositi fissi selezionati della banca programmata
- Pagamenti a obbligazioni emesse da NABARD
- Risparmio con SCSS
- Acquisto di un deposito a termine di 5 anni dall’ufficio postale indiano
Sezione 80CCC : pagamento del premio per il piano di rendite di LIC
Sezione 80CCG : Pagamento del premio verso RGESS
Sezione 80D : consente detrazioni per il pagamento del premio all’acquisto di polizze assicurative sanitarie
Sezione 80DD : consente detrazioni per le spese sostenute per il mantenimento di una persona disabile
Sezione 80DDB : consente detrazioni per le spese sostenute per il trattamento medico degli anziani
Sezione 80E : consente detrazioni per le spese sostenute per il pagamento degli interessi del prestito per l’istruzione
Sezione 80G : consente detrazioni per le spese sostenute per il contributo a determinati enti di beneficenza
Sezione 80GG : consente detrazioni per le spese sostenute per il pagamento dell’affitto se HRA non viene ricevuto dalla società
Sezione 80U : consente detrazioni per le spese sostenute per il mantenimento / trattamento dell’auto della persona disabile
Sezione 80TTA : consente detrazioni per gli interessi guadagnati dal conto di risparmio fino a Rs.10.000.
Ma questa spiegazione risponde al motivo per cui il governo fornisce tali incentivi (detrazioni)?
Tutti questi incentivi sono tali da creare una situazione vantaggiosa per le persone, l’economia e le imprese.
Parlando in generale, questi incentivi fanno quanto segue:
- Motiva le persone a risparmiare, investire e assicurare.
- In questo modo il governo ha più denaro gratuito.
- Il governo usa questo denaro gratuito per la crescita economica.
# 4. Chi deve pagare l’imposta sul reddito?
In effetti, chiunque lavori in India e guadagni, dovrebbe pagare l’imposta sul reddito al governo indiano.
Ma la responsabilità fiscale varia sostanzialmente a seconda di chi paga l’imposta.
Secondo la legge sull’imposta sul reddito, i contribuenti sono stati classificati nelle seguenti tipologie:
- Individuale
- HUF (Hindu Undivided Family)
- Azienda
- Ferma
- Associazione di persone
- Autorità locale &
- Altre persone non incluse nell’elenco precedente
# 4.1. Chi è un individuo?
I seguenti due (2) tipi di persone sono classificati come ” individuali “:
(1). Persona che risiede in India negli ultimi 182 giorni o più (nell’anno precedente).
(2) Persona che ha risieduto in India negli ultimi 60 giorni o più (nell’anno precedente) e 365 giorni o più nei 4 anni precedenti all’ultimo anno.
Persona fisica non residente:
Un cittadino indiano che non soddisfa i criteri di cui sopra diventa un NRI.
Lo status NRI rende la responsabilità fiscale diversa da quella di una “persona fisica residente”.
Come vengono tassati gli NRI in India?
Gli NRI devono pagare le tasse (al GOI) solo su quei redditi che sono stati generati in India. Il reddito estero non sarà tassato in India.
Supponiamo che ci sia un NRI che vive in Europa. Ma questo individuo ha degli investimenti che generano reddito in India.
In questo caso, tutto il reddito generato in India diventa tassabile per questo NRI (secondo la fascia di imposta consentita).
Ma i redditi da investimento guadagnati dagli NRI sono tassati in modo diverso rispetto a un individuo residente.
Gli interessi guadagnati sui depositi mantenuti da un NRI nelle banche indiane (FCNR / NRE) non attraggono le tasse.
Se un NRI investe in azioni, depositi, obbligazioni ecc. In India, il guadagno a breve termine sarà tassato a un’aliquota forfettaria del 20%.
In caso di plusvalenza a lungo termine, l’aliquota fiscale applicabile sarà solo del 10%.
# 4.2. Chi è HUF?
In una famiglia indivisa indù (HUF), i beni appartengono a una famiglia e non a un individuo specifico.
In tal caso HUF viene trattato come un individuo.
Ma ovviamente l’imposta sul reddito riscossa su HUF è diversa da quella di un “individuo”.
Tutte le persone in una famiglia possono formare congiuntamente un HUF.
Ma la condizione è solo una, dovrebbero essere discendenti da un antenato comune.
In HUF possono essere inclusi anche il coniuge e le figlie non sposate.
# 5. Lastre delle imposte sul reddito …
Il reddito totale lordo, meno le detrazioni consentite, fornisce un reddito imponibile netto.
Su questo prossimo reddito imponibile, si devono applicare le lastre fiscali approvate dal governo.
Una volta che le lastre fiscali sono state imposte sul reddito imponibile, è possibile calcolare la propria responsabilità fiscale.
Ogni anno nel bilancio dell’Unione, il Ministero delle finanze indiano conferma / modifica le lastre fiscali prevalenti applicabili al proprio reddito.
Ci si potrebbe chiedere perché ci sono lastre fiscali e non un’unica aliquota fiscale?
Per prendersi cura della disparità di reddito. Come?
La logica è questa, le persone che guadagnano meno pagheranno tasse inferiori rispetto alle persone che guadagnano molto.
Più carico fiscale graverà sui ricchi. Perché? Perché possono permettersi di pagare tasse più alte.
Sulla base di questo concetto, le lastre fiscali prevalenti in India sono le seguenti:
Età <60 anni (uomini, donne e HUF) – FY 2018-2019
| Reddito imponibile (TI) in Rs. | Lastre fiscali (aliquota fiscale applicabile) |
| Zero <TI <2,50.000 | Senza tasse |
| 2.50.000 <TI <5,00.000 | 5% |
| 5,00.000 <TI <10.00.000 | 20% |
| TI> 10.00.000 | 30% |
| 50,00.000 <TI <1,00,00.000 | 30% (supplemento del 10% sull’imposta sul reddito) |
| TI> 1,00,00.000 | 30% (supplemento del 15% sull’imposta sul reddito) |
60 anni <Età <80 anni (uomini e donne)
| Reddito imponibile (TI) in Rs. | Lastre fiscali (aliquota fiscale applicabile) |
| Zero <TI <3,00.000 | Senza tasse |
| 3.00.000 <TI <5,00.000 | 5% |
| 5,00.000 <TI <10.00.000 | 20% |
| TI> 10.00.000 | 30% |
| 50,00.000 <TI <1,00,00.000 | 30% (supplemento del 10% sull’imposta sul reddito) |
| TI> 1,00,00.000 | 30% (supplemento del 15% sull’imposta sul reddito) |
Età> 80 anni (uomini e donne)
| Reddito imponibile (TI) in Rs. | Lastre fiscali (aliquota fiscale applicabile) |
| Zero <TI <5,00.000 | Senza tasse |
| 5,00.000 <TI <10.00.000 | 20% |
| TI> 10.00.000 | 30% |
| TI> 1,00,00.000 | 30% (supplemento del 15% sull’imposta sul reddito) |
# 6. Esempio di calcolo dell’imposta sul reddito …
Prendiamo ad esempio una persona (individuo di età inferiore a 60 anni) il cui reddito e altri dettagli sono i seguenti:
- Reddito da stipendio – Rs 12,00.000,
- Reddito da interessi – Rs. 1.00.000,
- Detrazione u / s 80C – Rs.1,50.000.
Quale sarà il reddito imponibile netto di questa persona?
= 12,00.000 + 1,00.000 – 1,50.000 = Rs 11,50.000
Quale sarà la responsabilità fiscale di questa persona?
Prima di calcolare la responsabilità fiscale, suddividiamo Rs.11,50.000 nelle seguenti lastre:
- @ 0% di tasse – Rs.2,50.000
- @ 5% di tasse – Rs.2,50.000.
- @ 20% di tasse – Rs.5,00.000.
- @ 30% di tasse – Rs.1,50.000
Ora calcoliamo la responsabilità fiscale:
First Rs.2,50,000 = Zero. -Next Rs.2,50,000 = 05% x 2,50,000 = Rs.12,500. -Next Rs.5,00,000 = 20% x 5,00,000 = Rs.1,00,000. -Next Rs.1,50,000 = 30% x 1,50,000 = Rs.45,000 Total calculated Tax = 12,500+1,00,000+45,000 = Rs.1,57,500 Total Tax Liability = Rs.1,57,500 + Education Cess. Education Cess = 3% x 1,57,000 = Rs.4,725. Total Tax Liability = Rs.1,57,500 + 4,725 = 1,62,225.
# 7. Concetto di aliquota fiscale marginale
C’è un altro concetto chiamato “aliquota fiscale marginale”.
Secondo questa regola, non tutti sono le tasse allo stesso modo. Come?
Vediamo esempi:
(1) Le persone di età inferiore ai 60 anni sono tassate in modo diverso rispetto alle persone di età superiore ai 60 anni.
(2) Gli NRI sono tassati in modo diverso rispetto ai cittadini indiani residenti.
(3) Le persone con un reddito elevato sono tassate in modo diverso rispetto a quelle con un reddito basso.
Proviamo a comprendere il concetto di aliquota fiscale marginale con un esempio più specifico:
Esempio 1:
Supponiamo che il tuo reddito imponibile (stipendio) sia Rs.12 Lakhs.
Hai anche investito un po ‘di soldi in un deposito bancario dove hai guadagnato un reddito di Rs.26.000 nell’ultimo anno.
Come verrà tassato il tuo reddito totale?
La risposta è che il reddito totale sarà tassato all’aliquota fiscale marginale applicabile.
Cosa significa questo?
In realtà le autorità ti stanno dicendo di calcolare la tua responsabilità fiscale secondo le tue lastre fiscali applicabili.
Qual è la tua lastra fiscale?
Porzione di stipendio: Rs. 12,00.000
| Reddito imponibile (TI) in Rs. | Lastre fiscali (aliquota fiscale applicabile) |
| Zero <TI <2,50.000 | Senza tasse |
| 2.50.000 <TI <5,00.000 | 5% (5% di 250.000 = 12.500) |
| 5,00.000 <TI <10.00.000 | 20% (20% di 500.000 = 100.000) |
| TI> 10.00.000 (Rs.200.000) | 30% (30% di 200.000 = 60.000) |
Porzione di reddito da interessi: Rs 26.000
| Reddito imponibile (TI) in Rs. | Lastre fiscali (aliquota fiscale applicabile) |
| TI> 10.00.000 (Rs 26.000) | 30% (30% di 26.000 = 7.800) |
Qui noterai che al reddito da interessi viene applicata un’aliquota fiscale del 30% e non lo 0%, il 10% o il 20%. Questo è ciò che significa aliquota fiscale sul margine.
Il tasso più alto applicabile per il tuo reddito da stipendio sarà applicato sulla parte degli interessi del deposito bancario.
Quindi l’imposta da pagare sul reddito da interessi sarà del 30% di Rs.26.000.
Esempio2:
Reddito imponibile da lavoro Rs.995.000. Interessi guadagnati su deposito bancario Rs. 26.000.
Quale imposta verrà applicata sugli interessi maturati sui depositi bancari?
Porzione di stipendio: Rs 9,95.000
| Reddito imponibile (TI) in Rs. | Lastre fiscali (aliquota fiscale applicabile) |
| Zero <TI <2,50.000 | Senza tasse |
| 2.50.000 <TI <5,00.000 | 5% (10% di 250.000 = 12.500) |
| 5,00.000 <TI <9,95.000 | 20% (20% di 495.000 = 99.000) |
Porzione di reddito da interessi: Rs 26.000
| Reddito imponibile (TI) in Rs. | Lastre fiscali (aliquota fiscale applicabile) |
| 5,00.000 <TI <10.00.000 (Rs 26.000) | 20% (20% di 26.000 = 5.200) |
Il tasso più alto applicabile per il tuo reddito da stipendio sarà applicato sulla parte degli interessi del deposito bancario.
Qual è il tasso più alto applicato in questo esempio2? 20%.
Quindi la tassa da pagare sul reddito da interessi sarà del 20% di Rs.26.000.
# 8. Come vengono tassati i dividendi pagati dai fondi comuni di investimento?
Sappiamo che i dividendi pagati dalle società sono esentasse nelle mani degli azionisti.
Ma non molte persone sanno come vengono tassati i dividendi pagati dai fondi comuni di investimento.
Il problema con i fondi comuni di investimento è che non sono dello stesso tipo.
Quindi, quando i fondi comuni di investimento pagano i dividendi, è pertinente capire qual è la fonte di reddito.
#UN. Fondi basati su azioni.
Questi fondi hanno un portafoglio che è il 65% o più ricco di capitale proprio.
Questi fondi equity linked, registrano gli utili e li distribuiscono ai detentori di quote come “dividendi”. .
Il dividendo viene pagato (dalla casa del fondo) dopo il pagamento dell’imposta sui dividendi societari (CDT).
Prima di febbraio 2018, i dividendi pagati dai fondi basati su azioni non erano tassabili nelle mani degli investitori.
Ma dopo febbraio 2018, anche questo reddito da dividendi è tassato al 10%.
Cosa significa?
Significa che i dividendi ricevuti da fondi basati su azioni non sono esentasse nelle mani degli investitori.
L’investitore deve pagare una tassa del 10% sul reddito da dividendi proveniente da fondi basati su azioni.
#B. Fondi basati sul debito.
Questi fondi hanno un portafoglio che ha una componente azionaria inferiore al 65%.
Questi fondi di debito guadagnano la maggior parte del reddito a breve termine sotto forma di interessi.
Qui è applicabile l’imposta sulla distribuzione dei dividendi (DDT).
La casa di fondi comuni di investimento pagherà DDT @ 28,84% per il debito basato.
Cosa significa per gli investitori?
Il DDT dovrebbe essere pagato dalle società di fondi comuni di investimento, prima di distribuire i dividendi ai detentori di quote.
Quindi i dividendi ricevuti da fondi basati sul debito sono esentasse nelle mani degli investitori.
# 9. Come viene tassato il reddito da interessi?
Il reddito da interessi è tassabile all’aliquota fiscale marginale.
Non tutti gli interessi sono tassabili, ma la maggior parte è tassabile.
Il governo indiano prevede anche alcune “esenzioni” nel reddito da interessi.
Esempio : esistono obbligazioni esentasse emesse dal governo indiano (obbligazioni infrastrutturali, obbligazioni NHAI ecc.).
Quando la NRI parcheggia i propri soldi in India sotto forma di deposito bancario, gli interessi guadagnati su tali depositi sono esentasse.
Esistono alcuni strumenti finanziari legati al debito, i cui interessi attivi sono soggetti a TDS.
Cos’è TDS? Tasse detratte alla fonte.
Questo TDS viene raccolto per garantire che una parte delle tasse sia ricevuta dal governo in anticipo.
TDS è una piccola parte dell’imposta sul reddito, che un investitore dovrà pagare sugli interessi attivi maturati.
Cosa significa?
Torniamo al n. 7, Esempio-1 .
La persona ha guadagnato un interesse di Rs.26.6000. Su questo interesse la tassa totale da pagare era Rs.7.800.
| Reddito imponibile (TI) in Rs. | Lastre fiscali (aliquota fiscale applicabile) |
| TI> 10.00.000 (Rs 26.000) | 30% (30% di 26.000 = 7.800) |
Supponiamo che al pagamento di Rs 26.000 come interesse, TDS di RS, 1.2000 sia già stato detratto.
Significa che l’imposta netta dovuta dalla persona sul reddito da interessi sarà solo Rs.6.600 (7.800 – 1.200).
# 10. Vantaggio di indicizzazione e imposta sul reddito?
L’indicizzazione può ridurre drasticamente la responsabilità fiscale sulle plusvalenze a lungo termine .
L’indicizzazione non è altro che aggiustare i costi di acquisto degli investimenti per l’inflazione.
Vediamo come si fa:
Esempio:
Supponi di aver acquistato un’unità di fondi comuni di investimento a Rs.150 nell’anno 2012-13. Questo fondo offre vantaggi di indicizzazione.
Le unità acquistate nel 2012-13 sono state vendute nell’anno 2016-17 al prezzo di Rs.200.
- Quale sarà la plusvalenza in un caso normale?
- Quale sarà la plusvalenza applicando l’indicizzazione?
La plusvalenza a lungo termine (senza indicizzazione) sarà di Rs.50 (Rs.200-Rs.150).
Ora applichiamo l’indicizzazione.
Per fare questo dovremo vedere il Cost of Inflation Index (CII) pubblicato dal governo indiano. Questo è molto facilmente disponibile in Internet.
Da questo grafico ho potuto ottenere i seguenti dati:
- Indice per l’anno 2012-13: 852
- Indice per l’anno 2016-17: 1.125
Vediamo come utilizzare l’indicizzazione per calcolare la plusvalenza netta.
Costo effettivo di acquisto di quote di fondi comuni di investimento. Rs.150
Costo di acquisto di quote di fondi comuni di investimento (utilizzando la formula di indicizzazione):
Costo dopo l’indicizzazione = (indice nell’anno 2016-17 / indice nell’anno 2012-13) X Costo effettivo di acquisto
= (1125/852) * 150 = Rs 198
La plusvalenza a lungo termine (dopo l’indicizzazione) sarà di Rs.2 (Rs.200-Rs.198).
Puoi vedere quanto la plusvalenza a lungo termine è scesa da Rs.50 a Rs.2 a causa dell’indicizzazione.
L’indicizzazione può ridurre drasticamente la responsabilità fiscale.
# 11. Come vengono tassate le plusvalenze?
Azioni (azioni e fondi comuni di investimento orientati alle azioni):
- 15% – Imposta sulle plusvalenze a breve termine (STCG)
- Si applicano condizioni – Imposta sulle plusvalenze a lungo termine (LTCG)
Tutti gli altri titoli:
- Ad aliquota fiscale marginale – Imposta sulle plusvalenze a breve termine (STCG)
- 10% – Imposta sulle plusvalenze a lungo termine (LTCG) – senza indicizzazione
- 20% – Imposta sulle plusvalenze a lungo termine (LTCG) – indicizzazione
Esenzioni:
LTCG è esente dall’imposta sulla vendita di proprietà residenziali se il profitto viene reinvestito per acquistare o costruire un’altra proprietà residenziale in India.
La nuova proprietà residenziale deve essere acquistata entro 1 anno dalla vendita della proprietà precedente.
LTCG è nuovamente esente dall’imposta sulla vendita di immobili residenziali se il profitto viene reinvestito per acquistare un’obbligazione emessa da NHAI o REC.
Questo legame ha un periodo di blocco di 3 anni.
Il LTCG massimo che può essere salvato utilizzando il percorso obbligazionario è di Rs.50 lakh.
Parole finali …
Se si conoscono le regole chiave dell’imposta sul reddito, è possibile ridurre drasticamente la propria responsabilità fiscale.
Questo può essere fatto investendo i propri soldi in modo tale che, oltre a fornire un vantaggio di investimento, si risparmia anche le tasse a breve termine.
Come onesto cittadino di un paese, è bene pagare le tasse al governo, ma non è consigliabile pagare più delle tasse.
Quando il governo ci consente di risparmiare sull’imposta sul reddito, perché pagarla più del dovuto?
Il pagamento eccessivo dell’imposta sul reddito può essere evitato mediante un’immacolata pianificazione dell’imposta sul reddito.
So che la maggioranza vorrebbe risparmiare sull’imposta sul reddito in modo etico.
Ma non riescono a farlo in assenza di informazioni corrette.
Spero che questo articolo fornisca tutte le informazioni necessarie in un unico post sul blog.
